付款时供应商不给开票怎么做账？下面小编给大家介绍一下。

1、已付款，但是未收到发票。一般企业都是先做预付款处理。出纳根据会计做的会计凭*，登记日记账，做银行支出。
 

借：预付账款
 

贷：银行存款
 

2、收到发票，材料验收入库后。
 

借：原材料
 

应交税费-应交增值税(进项税额)
 

贷：预付账款
 

付款时供应商不给开票如何做账
 

供应商不给开具发票怎么办?
 

1、是向供应商当地国税局投诉。
 

2、如果发律师函，是发给供应商，同时函告国税局(这事律师懂的)
 

补充：1.他注册的是个体工商户，开发票是通过税务局代开的----税局代开的只能开3%的增专票，17%的增传票要自己开具。
 

2. 有签订的合同，合同签订的是含税价(17%税率)----如果合同上写明了要开17%的增专票，而他不具备一般纳税人资格，那么他存在骗诈行为。