接待费住宿费用增值税专票早已验证抵税该如何处理?*须注意什么?实际上，处理这一难题，只需再做进项转出解决就可以。下面实际来掌握瞧瞧吧!

接待费住宿费用增值税专票早已验证抵税如何处理?

接待费住宿费用增值税专票早已验证抵税了，这时候再做进项转出解决就可以了。也就是能够在下月增值税申报的情况下，从增值税抵扣转站出就可以。实际会计账务处理以下：

借：期间费用-接待费

贷：应交税金-所得税(进项税转出)

那麼，*须留意什么?

1、招待费增值发票不能做进项税抵扣。

2、招待费归属于用以非所得税应纳税额新项目，招待费的解决方式，其与生产运营是沒有立即关联的。

3、依据《增值税暂行条例》第十条有关要求必得：

(1)增值税免税新项目、用以非所得税应纳税额新项目、集体福利或是消费的购入货品或是应税服务的进项税是不可以从销项税中开展抵税的。

(2)非正常损失的购入货品和有关的应税服务的进项税不可从销项税中开展抵税。

(3)针对国务院办公厅财政局、税收主管机构要求的经营者自购日用品，其进项税不可从销项税中抵税。

(4)非正常损失的在商品、库存商品所损耗的购入货品或是应税服务的进项税不可从销项税中抵税。

旅差费酒店住宿专票认证抵税后怎样做财务会计解决?

实例表明：A公司职员小赵公出，接到小规模纳税人酒店餐厅自主出具的“住宿费用”所得税增值税专票，依照3%开展抵税。那麼有关财务会计解决如何做?

借：期间费用-旅差费 300元

应交税金-销项税(进项税) 9元

贷：库存现金 309元

房地产营改增后所产生的旅差费中住宿费用是能够凭*增值税专票开展抵税的。针对一般纳税人来讲，抵税率是6%，而针对小规模纳税人来讲，抵税率是3%。

酒店住宿业小规模纳税人出示旅游服务、市场销售货品或是产生应纳税额个人行为，假如月销售总额高过三万元，或是季销售总额高过9万余元，若是*须出具所得税增值税专票的，则可自主出具。