小规模纳税人所得税率是多少 表格怎么填，近期许多小伙伴们关心这个问题，下边由恒企会计为大伙儿梳理相关内容，一起来瞧瞧吧。

小规模纳税人所得税率是多少 表格怎么填

*填好"税金隶属期内"：经营者填好的"税金隶属期内"为阳历1月1日至隶属月(季)度最后一日。

1、第二行"主营业务收入"：填写企业会计制度结转的主营业务收入，机关事业单位、社团组织、非营利性企业按其企业会计制度结转的收益填写。

2、第三行"主营业务成本"：填写企业会计制度结转的主营业务成本，机关事业单位、社团组织、非营利性企业按其企业会计制度结转的成本费(花费)填写。

3、第4行"资产总额"：填写企业会计制度结转的资产总额，在其中包含从业房地产开发公司能够 在行内填好按当期获得预购收益测算出的预估盈利等。机关事业单位、社团组织、非营利性企业对比填写。

4、第5行"征收率(25%)"：依照《企业所得税法》第四条要求的25%税率计算应缴企业所得税额。

5、第六行"应缴企业所得税额"：填写测算出的本期应缴企业所得税额。第六行=第4行×第5行，且第六行≥0. 6、第7行"免减企业所得税额"：填写本期具体享有的免减企业所得税额，包含享有增值税免税特惠缓冲期的税收优惠*策、小型微利公司特惠、高新科技公司特惠及经税务局审核或办理备案的别的增值税免税特惠。 第7行≤第六行。

7、第八行"具体已预缴税款的企业所得税额"：填写总计已预缴税款的所得税税款，"当期额度"列不填。

8、第9行"需补(退)企业所得税额"：填写依照税收法律要求测算的此次需补(退)预缴税款企业所得税额。第9行=第六行-第7行-第八行，且第9行<0时，填0， "当期额度"列不填。

9、第11行"上一缴税本年度应缴税收入额"：填写上一缴税本年度申请的应缴税收入额。行内不包括经营者的海外个人所得。

10、第12行"当月(季)应缴企业所得税收入额"：填写经营者根据上一缴税本年度申请的应缴税收入额测算的本期应缴税收入额。

11、按季预缴税款公司：第12行=第11行×1/4按月预缴税款公司：第12行=第11行×1/12 11、第13行"征收率(25%)"：依照《企业所得税法》第四条要求的25%税率计算应缴企业所得税额。

12、第14行"当月(季)应缴企业所得税额"：填写测算的当月(季)应缴企业所得税额。第14行=第12行×第13行

13、第16行"当月(季)明确预缴税款的企业所得税额"：填写根据税务局评定的应缴税收入额测算出的当月(季)应交纳企业所得税额。

14、第18行"总组织应平摊的企业所得税额"：填写归纳缴税总组织以此表*一部分(*一-16行)当月或本季度预缴税款企业所得税额为数量，按总组织应平摊的预缴税款比例计算出的当期预缴税款企业所得税额。

15、第19行"中央预算集中化分派税金的企业所得税额"：填写归纳缴税总组织以此表*一部分(*一-16行)当月或本季度预缴税款企业所得税额为数量，按中央预算集中化分派税金的预缴税款比例计算出的当期预缴税款企业所得税额。

16、第20行"子公司平摊的企业所得税额"：填写归纳缴税总组织以此表*一部分(*一-16行)当月或本季度预缴税款企业所得税额为数量，按子公司平摊的预缴税款比例计算出的当期预缴税款企业所得税额。

17、第21行"比例"：填写归纳缴税子公司根据《汇总纳税企业所得税分配表》中明确的比例。

18、第二十二行"分派的企业所得税额"：填写归纳缴税子公司根据本期总组织申报单中第20行"子公司平摊的企业所得税额"×此表第21行"比例"的金额。

小规模纳税人企业所得税本月提，或是下个月提？

答：小规模纳税人企业所得税，一般是本月记提，下月交纳的。

但假如本月忘掉记提了，能够 之后月补记提。

有关阅读文章：所得税小规模纳税人公司所得税计算方式

查账征收便是资产总额*25%

查账征收便是营业收入*核准的毛利率*25%

但据我掌握，作帐的情况下或是要把盈利操纵好，假如按查账征收方法测算的企业所得税超过查账征收方法缴纳企业所得税的30%，有改成查帐征缴的风险性。假如那样年底汇算的情况下就损害很大了。

无论是查帐征缴或是查账征收，申请的情况下都是有本年利润啊，得列成本的。前边的不太好补吧，要有有效表述。

好啦，我给大伙儿详细介绍的相关内容"小规模纳税人所得税率是多少 表格怎么填？小规模纳税人企业所得税本月提，或是下个月提"，我早已为诸位解释了!假如大家有没有什么疑惑，能够 来资询大家的经验丰富的老会计答疑解惑，大家会出现技术专业的财务会计教师为诸位解释!