按一季度记提的企业所得税如何做会计分录，常常有小伙伴们碰到这个问题，下边由恒企会计为大伙儿梳理相关内容，一起来瞧瞧吧。

按一季度记提的企业所得税如何做会计分录？

1、记提时：

借：本年利润

贷：应交税金-所得税

2、交纳时：

借：应交税金-所得税

贷：存款

3、本年利润就是指公司经营利润应缴纳的企业所得税。"本年利润"，结转公司压力的企业所得税，是损益类科目；这一般并不等于本期应交所得税，由于很有可能存有"暂时性差异"。假如仅有永久差别，则相当于本期应交所得税。解决我国缴税现行*策，月度企业所得税征收采用月度年度汇算清缴的方式完成，即多退少补的现行*策。主要表现为：企业设立一个年度汇算清缴帐户，并存进一定的额度，在结转出本期的企业所得税时税金根据年度汇算清缴帐户清算，即便 中后期存有差别的状况下也会在下一个会计年度退还或是补齐。

上月记提*一季度公司所得税分录忘掉干了该怎么办？

是不是上月已交纳应交纳的所得税， 如果是得话，补提就可以了，由于是当初的无需调节

借：本年利润

贷：应交税金-应交所得税

借：本年利润

贷：本年利润

假如既沒有交纳都没有记提，那麼**须补提，随后交纳。

借：本年利润

贷：应交税金-应交所得税

借：应交税金-应交所得税

贷：存款

借：本年利润

贷：本年利润