付一季度所得税到时在表格怎样反映，常常有小伙伴们碰到这个问题，下边由恒企会计为大伙儿梳理相关内容，一起来瞧瞧吧。

付一季度所得税到时在表格怎样反映？

答：依据《*企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》填表说明要求：

1、第二行"主营业务收入"：填写企业会计制度结转的主营业务收入，机关事业单位、社团组织、非营利性企业按其企业会计制度结转的收益填写。

2、第三行"主营业务成本"：填写企业会计制度结转的主营业务成本，机关事业单位、社团组织、非营利性企业按其企业会计制度结转的成本费(花费)填写。

3、第4行"资产总额"：填写企业会计制度结转的资产总额，在其中包含从业房地产开发公司能够在行内填好按当期获得预购收益测算出的预估盈利等。机关事业单位、社团组织、非营利性企业对比填写。 依据《*税务总局关于填报企业所得税月(季)度预缴纳税申报表有关问题的通知》(国税发【2008】635号)要求：《*企业所得税月(季)度预缴纳税申报表A类》第4行"资产总额"改动为"具体销售毛利"。填写表明第4行"具体销售毛利；：填写按企业会计制度结转的资产总额扣减其他应付款弥补亏损及其不征税收入、不征税收入后的账户余额。机关事业单位、社团组织、非营利性企业对比填写。房地产开发公司当期获得预购收益按照规定测算出的预估销售毛利记入行内。

补交去年所得税在本年利润表怎样反映？

其他应付款的错漏，要依据是不是重特大分状况解决：

如果是重特大错漏，应当根据其他应付款损益表调节，恰当的作法是：

1、借：其他应付款损益表调节 贷：应交税费--应交所得税 2、借：分配利润--未分配利润 贷：其他应付款损益表调节

3、调节负债表未分配利润和应交税费今年初数，和本年度的利润表没有关系。

假如是是非非重特大错漏，便是你的作法，立即记入自然本年利润，那样就立即反映在损益类表中的本年利润里就好了。

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