退换货接到销项负数发票如何做帐，常常有小伙伴们碰到这个问题，下边由恒企会计为大伙儿梳理相关内容，一起来瞧瞧吧。

退换货接到销项负数发票如何做帐？

开负数发票，仅有产生退换货时，并且是跨月的另一方和本企业早已记帐，要获得购料方本地国税局行政机关出示的退换货证命，本企业才可到领负数发票申请表格，再经税务局准许，即可出具负数发票，是本月给出的税票，只需取回抵扣联和抵扣联，把发票作废就可以了。不必开负数发票

当开过负数发票以后，本月就应做反向凭据。 凭出具红色字体所得税增值税专票通知书，先开一张负票。随后开一张恰当的税票。

接到负数发票的财务会计解决：

负票做：

借：应收账款(存款) 红色字体

贷：主要经营的业务收益 红色字体

应交税费-销项税(销项税) 红色字体

恰当税票做：

借：应收账款(存款)

贷：主要经营的业务收益

应交税费-销项税(销项税)

1。本月给出的税票，本月退换货，废止再开，(不可以废止的，也照下边2.解决)

2.上月给出的税票，本月退换货的。

会计分录：

借：存款(应收帐款等) 红色字体

贷：主要经营的业务收益 红色字体

应交税费_销项税_销项税 红色字体

退换货接到销项负数发票如何做帐？出具销项负数发票，应当获得购料方税务局出示的证实。