红字发票如何做增值税抵扣的会计分录，在财务会计领域常常会碰到该类难题，下边由恒企会计为大伙儿梳理相关内容，一起来瞧瞧吧。

红字发票如何做增值税抵扣的会计分录

答：购料方依据另一方出具的红字发票入帐。会计分录：

借：存款等

贷：产成品等

应交税费--所得税(进项税转出)

或是

借：产成品等(红色字体)

应交税费--所得税(进项税)(红色字体)

贷：存款等(红色字体)

二、别的表明

1、依据《*发票管理实施细则》三十四条：开票后，如产生购货退还需开红字发票的，务必取回原税票并标明“废止”字眼或获得另一方合理证实；产生销售折让的，在取回原税票并标明“废止”字眼后，再次出具销售清单。

2、针对仅是税票票上不正确，而不是购货退还*须出具红字发票的，在上级领导局没有确立前，暂对比购货退还开红字发票的要求来解决。

3、购货方给出税票，且已将抵扣联和抵扣联交于购料方，但在次月初抄报税时点错废止。应立即电话通知购料方。购料方如都还没验证，应将抵扣联和抵扣联退回购货方做为出具负数发票的凭据，随后出具灰字税票；购料方假如早已验证，当月都不抵税，等核查系统软件核实解决时就无需进项转出和惩罚了。

好啦，不清楚之上我给大伙儿详细介绍的內容，诸位是不是都确实掌握清晰了？假如大家对别的财务会计难题搞不懂的，都能够来资询大家的经验丰富的老会计答疑解惑，大家将会出现技术专业的答疑解惑教师给你解释!