所得税年度报告调增调增会计分录，常常有小伙伴们碰到这个问题，下边由恒企会计为大伙儿梳理相关内容，一起来瞧瞧吧。

所得税年度报告调增调增会计分录

一。如果是调节其他应付款多交企业所得税：

1。调节多交企业所得税税金；

借：应交税费-应缴所得税；

贷：其他应付款损益表调节；

2.结转成本未分配利润做：

借：其他应付款损益表调节；

贷：分配利润-未分配利润；

二。如果是调节其他应付款少缴企业所得税：

1。补缴企业所得税税金做；

借：其他应付款损益表调节；

贷：应交税费-应缴所得税；

2.交纳税金做：

借：应交税费-应缴所得税；

贷：存款

3.。结转成本未分配利润做：

借：分配利润-未分配利润；

贷：其他应付款损益表调节；

测算企业所得税时不可扣减的一部分

⑴资本性支出。

⑵无形资产摊销转让、开发支出。

⑶资产减值准备提前准备。

⑷违反规定运营的处罚和被收走钱财的损害。

⑸各类税款的税款滞纳金、罚款和处罚。经营者违背我国税收法规，被税收单位惩处的税款滞纳金和处罚、司法机关惩处的罚款，及其以上之外的各类处罚，不可在抵扣。

⑹洪涝灾害或是意外事件损害有赔付的一部分。经营者遭到洪涝灾害或是意外事件，车险公司给与赔付的一部分，不可在抵扣。

⑺超出我国容许扣减的公益性、救助性捐助，及其非公益性、救助性捐助。经营者用以非公益性、救助性捐助，及其超出本年度资产总额12%的一部分的捐助，不允许扣减。

⑻各种各样赞助支出。

⑼与获得收益不相干的别的各类开支。

税收法律要求，对民政举行的褔利加工厂和街道社区的非半途转办的社会制度生产制造企业，凡安装 “四残”工作人员占生产制造工作人员数量35%之上的，暂免征缴企业所得税；凡安装 “四残”工作人员占生产制造工作人员数量的占比超出10%未做到35%的，递减征缴企业所得税。好啦，有关“所得税年度报告调增调增会计分录”的难题，假如大伙儿也有疑惑，热烈欢迎网上咨询大家恒企会计的我哦！