一、存款管理方法

1、设定“存款日记帐”，出纳依照业务流程产生次序每日开展逐单备案。出纳按时将企业存款账面净值与银行对账单核查，并按月定编存款余额调节表，企业财务部门科长签名后报企业主管审查。

2、除开供日常零用付款所需额度之外的现钱，企业接到的各种各样汇票、银行汇票等，均需立即存进金融机构。

3、企业一切工作人员不可租赁、外借企业银行帐户。

4、出纳每星期一向企业主管汇报“存款收付款周表格”。

5、财务部门工作人员应提升存款账户余额、收付款业务流程的纪检工作，财务部门只向公司领导出示存款账户余额状况。

6、企业银行支付由企业经办人员工作人员填好“付款审批单”，经部门负责人、财务部门科长、企业主管签名后申请办理支付，付款银行汇票等务必具有收付款企业、经办人员的收条。

7、企业接到顾客借款入帐或汇票没法存进金融机构等状况，出纳在最短期内内通告企业主管、营销部经办人员工作人员。

二、支付结算

1、企业收益现钱依照我国《现金管理条例》的要求，对企业市场销售商品、提供劳务、副产物收购及其其他营业收入扣除现钱时，务必向支付方出具销售清单或收条，属实按照规定的期限、次序、逐栏、所有栏次一次性填好，盖上“现钱收讫”和“收款方”图章。

2、企业现金支付范畴：农副食品回收；企业职工工资、补贴、奖励金；本人工资薪金；公出工作人员务必带上的旅差费；清算起始点下列的零星开支（企业清算起始点为五百元）；企业经理准许的其他支出。

出纳付款本人账款超出应用现钱额度以银行汇票付款，确须全额的现金支付的经财务部门科长审批、企业主管准许后付款。

3、出纳现金支付能够从企业库存现金额度中付款或从存款中获取，不可坐支现钱。因特殊情况须经开支的，事前报企业主管准许后申请办理。

4、企业库存量备付金额度为一千元，出纳按照规定妥当存放，超过一部分随时随地存进开户行。

5、出纳从金融机构获取备付金填好“现钱领用单”，经财务部门科长、企业主管准许后获取。

6、公司职员因工作中*须使用现钱，需填好“借支单”，经部门负责人、企业财务部门科长、企业主管签名准许后获取。

7、出纳禁止用不符企业财务管理制度的凭据顶库存现金，公司职员禁止用企业银行帐户代别的企业或本人存进或转出现钱。

8、出纳不断完善现钱账务，逐单备案现钱收付款，账务日清月结，每日清算，应收款相符合。

三、银行汇票管理方法

1、企业银行汇票由出纳专职人员存放。

2、企业“财务章”和“公司法人章”各自由财务部门科长与出纳分别存放，银行汇票盖公章时“财务章”由财务部门科长亲自盖上，并核查支付会计原始凭*。

3、出纳妥当存放好企业银行汇票，因遗失导致企业损害自己担负所有义务。