（1）流动资产结转。

①申请办理现钱收付款，严苛按照规定收付款账款。严苛依照相关法律法规支付结算规章制度的要求,依据核查工作人员审批签名的收付款凭*开展核查，申请办理账款收付款。针对重特大的支出新项目，务必历经财务主管工作人员、总会计师或企业领导干部审批签名，即可申请办理。支付款后，要在收付款凭*上签名，并盖上“收讫”、“付讫”戳记。

②申请办理金融机构清算，标准应用银行汇票，严控审签空白支票。如因特殊情况须经审签不填好额度的转账支票时，务必在银行汇票上注明收付款公司名称、账款主要用途、审签日期、要求额度和费用报销限期，并由领料银行汇票人到所设登记薄上签名。贷款逾期没用过的空白支票应交到签发人。针对填好不正确的银行汇票，务必盖上“废止”戳记，与底单一并储存。银行汇票丢失时要马上向金融机构申请办理挂失手续。禁止将银行帐户租赁、出出借一切企业或本人申请办理清算。

③备案日记帐，确保日清月结。依据早已申请办理结束的收付款凭*，逐单次序备案现钱日记帐和存款日记帐，并结得账户余额。存款日记帐的账面净值要立即与银行对账单核查。月末要定编存款余额调节表，使账面净值与银行对账单上的账户余额调整后相符合。针对未达应收款，要立即查看。要随时随地把握存款账户余额，禁止审签空白支票。

④存放库存现金，存放商业票据。针对现钱和各种各样商业票据，要* 其安全性和完好无缺。库存现金不可超出金融机构核准的额度，超出一部分要立即存进金融机构。不可以“京东白条”充抵现钱，更不可随意侵吞现钱。假如发觉库存现金有紧缺或盈利，应查清缘故，依据状况各自解决，不可擅自拿走或补充。若有紧缺，要负承担责任。保险柜密码要保密性，存放好锁匙，不可随意转送别人。

⑤存放相关图章，备案销户银行汇票。财务出纳务必妥当存放现属的图章，严苛依照要求主要用途应用（但审签银行汇票的各种各样图章，不可所有交给财务出纳一人存放）。针对空缺收条和空白支票务必严格要求，所设登记薄备案，用心申请办理领料销户办理手续。

⑥核查收益凭据，申请办理市场销售清算。用心核查渠道销售的相关凭据，严苛依照买卖合同和金融机构清算规章制度申请办理市场销售账款清算，催款市场销售借款。产生市场销售纠纷案件、借款被不付时，要通告相关部门妥善处理。

（2）来往清算。

①申请办理来往清算，创建结算规章制度。现金支付业务流程的內容关键包含：公司与內部辅助单位和员工中间的账款清算；公司与外界不可以申请办理转帐办理手续的企业和本人中间的账款清算；小于清算起始点的小额贷款账款清算；依据要求能够用以别的层面的清算。对销货业务流程之外的各种各样应收款、暂付账款，要立即催款清算；适应、暂收款项，要赶紧偿还。对的确没法取回的应收帐款和没法还款的应付款，应查清缘故，依照要求报检准许后处理工艺。推行备付金规章制度的公司，要核准备付金预算定额，立即申请办理领料和费用报销办理手续，加强管理。对预支的旅差费，要催促立即申请办理费用报销办理手续，取回账户余额，不可托欠，禁止侵吞。创建别的往来款项结算办理手续规章制度。对销货业务流程之外的暂收、暂付、应收款、适应、备付金等债务及往来款项，要创建结算办理手续规章制度，加强管理，立即结算。

②结转别的往来款项，避免 坏账。对销货业务流程之外的各类往来款项，要依照企业和本人单独立户设定明细分类账，依据审批后的记帐凭*逐单备案，并常常核查账户余额。年尾要抄列明细，并向领导干部或相关部门汇报。

（3）薪水清算。

①实行薪水方案，监管薪水应用。依据准许的薪水方案，会与劳动者人力资源部，严苛依照要求把握薪水和奖励金的付款，剖析薪水方案的实行状况。针对违背薪水现行*策、乱发补贴奖励金的，要给予劝阻或向领导干部和相关部门汇报。

②审批薪水票据，发工资奖励金。依据登记员工总数、薪水级别和标准工资，审批薪水奖金计算表，申请办理代缴账款（包含测算个税、住房基金、劳保基金、失业金等），测算实发放工资。依照生产车间和单位分类，定编薪水、奖励金明细表，填写记帐凭*，经审批后，会与相关工作人员获取现钱，机构派发。派发的薪水和奖励金，务必由领款人签字或盖公章。派发结束后，要立即将薪水和奖金计算表附在记帐凭*后或独立装订，并标明记帐凭*序号，妥当存放。

③承担工资计算，出示薪水数据信息。依照职工薪酬的构成和薪水的领到目标，开展明 细结转。依据管理方法单位的规定，定编相关职工薪酬表格。