存款余额调节表（Bank reconciliation statement）
什么叫存款余额调节表
存款余额调节表，是在银行对账单账户余额与公司帐面账户余额的基本上，分别再加上另一方已收、本企业未收帐项金额，减掉另一方预付、本企业未付帐项金额，以调节彼此账户余额使其一致的一种调整方式。
存款余额调节表是一种对帐纪录的专用工具，并并不是凭据；假如账户余额相同，则一般没有错；不然一定有错。
存款余额调节表的定编方式
存款余额调节表的定编方式有3种，其计算方法以下：
1、公司帐面储蓄账户余额＝银行对帐单储蓄账户余额＋公司已收而金融机构未收帐项－公司预付而金融机构未付帐项＋金融机构预付而公司未付帐项－金融机构已收而公司未收帐项。
2、银行对帐单储蓄账户余额＝公司帐面储蓄账户余额＋公司预付而金融机构未付帐项－公司已收而金融机构未收帐项＋金融机构已收而公司未收帐项－金融机构预付而公司未付帐项。
3、银行对帐单储蓄账户余额＋公司已收而金融机构未收帐项－公司预付而金融机构未付帐项＝公司帐面储蓄账户余额＋金融机构已收而公司未收帐项－金融机构预付而公司未付帐项。
根据核查调整，“存款余额调节表”上的彼此账户余额相同，一般能够表明彼此入帐沒有错漏。假如经调整仍不相同，要不是未达帐项未所有查出来，要不是一方或彼此入帐出現错漏，*须进一步选用对帐方式查清缘故，多方面更改。调整相同后的存款账户余额是当日能够使用的存款实了解。针对金融机构早已划帐，而公司尚未入帐的未达帐项，要等到金融机构清算凭据抵达后，才可以据以入帐，不可以以“存款调整表”做为入帐根据。
举例子：
某加工厂1998年3月5日与金融机构对帐和定编余额调节表的状况，以下：
1、3月1日到3月5日公司存款日入帐帐面纪录与金融机构出示的3月5日对账单材料及对帐后钩对的状况，以下：
帐面纪录：
1日转支1246号付料款30000元，借贷方记30000.00 √
1日转支1247号付料款59360元，借方记59360.00.核查为备案时方位弄错，马上更改并调节帐面账户余额。调节后划√
1日存进销货款43546.09元，借方记43546.09 √
2日存进销货款36920.29元，借方记36920.29 √
2日转支1248号上缴上个月税费76566.43元，借贷方记76566.43 √
3日存进销货款46959.06元，借方记46959.06 √
3日取款预留20000元，借贷方记20000.00 √
4日转支1249号付料款64五百元，借贷方记64500.00
4日存进销货款40067.75元，借方记40067.75 √
4日转支1250号付员工养老金29一百元，借贷方记29100.00 √
5日存进销货款64067.91元，借方记64067.91
5日转支1251号付轿车维修费4500元，借贷方记4500.00
5日自纠自查后帐面账户余额为506000.52元。
银行对帐单纪录：
2日转支1246号投入30000元，借方记30000.00 √
2日转支1247号投入59369元，借方记59360.00 √
2日收益储蓄43546.09元，借贷方记43546.09 √
3日收益储蓄36920.29元，借贷方记36920.29 √
3日转支1248号投入76566.43元，借方记76566.43 √
4日收益储蓄46959.06元，借贷方记46959.06 √
4日投入20000元，借方记20000.00 √
4日代缴电费12210.24元，借方记12210．24
5日保管借款4300零元，借贷方记43000.00
5日转支1250号投入29一百元；借方记29100.00 √
5日代付款话费5099.32元，借方记5099.32
5日账户余额为536623.05元。
2、存款余额调节表定编，以下表（1998年3月5日）：
新项目额度新项目额度存款日记帐账户余额 506000.52 银行对账单账户余额 536623.05 加:金融机构已收公司未收付款
委托收款 43000.00 加:公司已上金融机构未收付款
5日存进款 64067.91 减:金融机构预付公司预付款
代付款水电费
代付款话费 12210.24
5099.32 减:公司预付金融机构预付款
转支维修费
转支货 4500.00
64500.00 调整后储蓄账户余额 531690.96 调整后储蓄账户余额 531690.96
调整后，假如彼此账户余额相同，一般能够觉得彼此入帐沒有错漏。调整后彼此账户余额依然不相同时，缘故還是2个，要不是末达帐项未所有查出来，要不是一方或彼此帐本纪录也有错漏。不管是怎么回事，*须进一步查清晰并多方面更改，一定要到调整表格中彼此账户余额相同已经。
调整后的账户余额既并不是公司存款日入帐的账户余额，也不是银行对帐单的账户余额，它是公司存款的真正数据，也是公司当日能够使用的存款的极大值。
