日清月结是出纳申请办理现钱出纳工作的基本准则和规定，也是防止出现中长款、小款的关键对策。说白了日清月结便是出纳申请办理现钱财务出纳业务流程，务必*按日清除，按月结帐。这儿常说的按日清除，就是指出纳解决当日的经济发展业务流程开展清除，所有备案日记帐，结得库存现金账面净值，并与库存现金现场汇总数核查相符合。按日清除的內容包含：

（1）清除各种各样现钱收付款凭*，查验报关单证是不是相符合，换句话说各种各样收付款凭*所填好的內容与应附会计原始凭*体现的內容是不是一致；另外也要查验每一张报关单证是不是早已盖齐“收讫”“付讫”的戳记。

（2）备案和清除日记帐。将当日产生的全部现钱收付款业务流程所有备案入帐，在这个基础上，看一下账证是不是相符合，即现钱日记帐所备案的內容、额度与收、付款凭*的內容、额度是不是一致。清除结束后，结得现钱日记帐的当日库存现金账面净值。

（3）现钱汇总。出纳应按券别各自核对其总数，随后加总，就可以得到当日现钱的实存数。将盘点得到的实存数和账面净值开展核查，看二者是不是相符合。如发觉有中长款或小款，应进一步查清缘故，立即开展解决。说白了中长款，指现钱实存数超过账存数；说白了小款，就是指实存数低于账面净值。假如经查明中长款归属于记帐不正确、遗失票据等，应立即更改错帐或补领办理手续，如属少付别人则应查清退回原身，假如的确没法退回，应历经一定审核办理手续能够做为企业的盈利；针对小款如查清归属于记帐不正确应立即更改错帐；假如归属于出纳工作中粗心大意或工作能力难题，一般应按照规定由过错人赔付。

（4）查验库存现金是不是超出要求的现钱额度。如具体库存现金超出要求库存量额度，则出纳应将超出一部分立即送存金融机构；假如具体库存现金小于库存量额度，则应立即补提现钱。