一）步骤架构
调库单 B类销货单
——→ ——→ 下传出账
上库存量账 下库存量账，上传出账 销售清单 ——→
-----→
A类销货单 应该收款
------→ 资金回笼单 销售会计
上发出商品账 ——→ ——→（兑付）
下应收账款
（二）产成品结转
每月月底审批成本费岗传出的"出货单明细表 "的总数及成本费——→分离出来调库种类的总数及成本费，备案产成品账借方——→测算产成品账加权平均值价格——→凭*从业务管理系统倒入的B类销货单明细表，备案产成品账借贷方——→结产成品账——→月末与销售会计核查产成品账。
（三）发出商品的结转
每月月底审批成本费岗传出的"出货单明细表 "的总数及成本费——→分离出来市场销售种类的总数及成本费，备案发出商品账借方——→另外，凭*从业务管理系统倒入的A类销货单明细表，备案发出商品账借方——→测算发出商品账加权平均值价格——→凭"主要经营的业务收益统计表"备案发出商品账借贷方——→结发出商品账——→月末与销售会计核查发出商品账。
注：中转库加权平均值价格= 当期取货额度 初期盈余额度 做为当期结转成本主要经营的业务成本费价格。
当期取货总数 初期盈余总数
（四）退换货的结转
每月月底审批成本费岗传出的退换货销货单——→依据销货单备注名称及运单号，分离出来服务处退换货总数和业务流程企业退换货总数——→依据产成品账和发出商品账上月估价入库价格，算出退换货成本费，产生退换货一览表——→凭*退换货一览表分种类冲转产成品账和发出商品账——→并将退换货一览表交于成本费岗记帐。
（五）主要经营的业务收益结转
1、一切正常市场销售
依据本月销售会计市场销售结转岗传出的销售清单记帐联，分离出来老账（2000年6月1日之前送货）和新账（2000年6月1日之后送货）——→将税票分种类、分服务处开展总数、额度归纳——→与销售会计市场销售清算岗核查——→定编"主要经营的业务收益统计表"——→定编记帐凭*
（1）新账：运作新业务管理系统全自动结转成本形成凭据
借：应收帐款——业务流程转会计
贷：主要经营的业务收益
应交税费——所得税（销项）
（2）老账：立即在财务软件中定编记帐凭*
借：应收帐款——老账-服务处
贷：主要经营的业务收益
应交税费——所得税（销项）
2、退换货
产生退换货时，规定顾客企业退还原税票，或向企业出具销售清单。开税票岗凭退还税票或顾客企业给出的发票开具红字发票（当月给出的税票可作废止解决）。结转收益时以负值作一切正常结转。
（六）主要经营的业务成本计算
依据"主要经营的业务收益统计表"及中转库加权平均值价格测算当月主要经营的业务成本费——→定编"主要经营的业务成本费统计表" ——→定编记帐凭*
借：主要经营的业务成本费
贷：产成品-中转库 ——→传负责人岗核查
（七）资金回笼的结转
1、开收条
依据销售员出示的缴费清单顾客和额度出具收款收据——→将收条发送给财务出纳岗由此收付款——→取回财务出纳收付款盖公章后的收条底单
2、定编资金回笼凭据
私收市场销售财务核算岗传出的分服务处资金回笼单（现钱收条、银行对账单）——→分离出来老账资金回笼和新账资金回笼
（1）老账：立即在财务软件中凭资金回笼单分服务处定编记帐凭*
借：现钱/存款
贷：应收帐款——老账-服务处 ——→传负责人岗核查
（2）新账：依据资金回笼票据在业务管理系统中审批资金回笼企业、银行名称、单据号、资金回笼额度、备注名称填好——→运作业务管理系统自动生成记帐凭*——→从业务管理系统中开启记帐凭*——→修定记帐凭*——→复印记帐凭*
借：现钱/存款
贷：应收帐款-业务流程转会计 ——→传负责人岗核查
注：（1）新账资金回笼须按服务处分离，一个服务处固定不动用一个临时性凭据号，确保财务软件一个服务处资金回笼形成一张记帐
（2）全自动结转成本形成的资金回笼记帐凭*，历经修定后，引言栏"应收帐款"行应填好业务管理系统中的临时性凭据号，"存款行"须标明企业和单据号及资金回笼时间。
（3）修定全自动结转成本记帐凭*，应* 存款明细科目与资金回笼单一致。
（4）若一张资金回笼单另外有老账和新账，应将老账应收帐款填补到记帐凭*中，并改动存款额度，使存款与资金回笼单一致。
（八）定编商品销售本年利润
各种类市场销售总数、营业收入、销售费用依据当月"主要经营的业务收益及成本费统计表"有关总数、额度开展填写，有生产加工收益应列入"别的"中；市场销售税费、营业费用依据当月"盈利及利润分配表"的主要经营的业务税金及附加、营业费用本月本年利润开展填写。
（九）管理性工作中
1、 按月定编各商品本年利润，每个季度完毕后15日递交市场销售状况剖析。
2、每月与销售会计核查中转库账户余额、应收帐款账户余额。
3、理清业务管理系统与财务软件中间的结转程序流程，融洽市场销售财务核算与会计市场销售结转关联，确保单据传送立即明确，市场销售结转精确标准。
（八）工作标准
1、了解企业各种财务会计规章制度，灵活运用渠道销售系统软件及财务软件实际操作。
