一、财务出纳岗工作内容

（一）现钱收付款

1、收现

依据财务会计岗出具的收条（销售会计出具的税票）收付款——→查验收条出具的额度恰当、英文大小写一致、有经办人签字——→在收条（税票）上签名并盖上会计清算章——→将收条第②联（或抵扣联）给缴费人——→凭记帐联备案现钱流水账单——→备案单据传送登记本——→将记帐联连着单据登记本传相对职位查收制证         薪水及固资岗（水电气、快递代收货款项）

期间费用岗（其他应收款）

市场销售结转岗（借款）

成本计算岗（加工成本、原材料款）

注：（1）正常情况下仅有接到现钱才可以出具收条，在接到存款或下账时要出具收条的，核查收条上已写有"转帐"字眼，后盖上"转帐"印章和会计清算章，并备案单据传送登记本后发送给相对会计工作岗位。

（2）随工资发放时期收代缴的账款，由薪水及固资岗出具收条，能够沒有缴费人签名。

2、付现

（1）费用报销制度

审批各财务会计岗传出的现钱付款凭*额度与会计原始凭*一致——→查验并催促领款人签字——→据记帐凭*额度支付——→在会计原始凭*上盖上"现钱付讫"印章——→备案现钱流水账单——→将记帐凭*立即传负责人岗核查

（2）人工费用、福利费用派发

凭人事部出具的支出证明单支付（包含生产车间薪水差值、应以现钱方式派发的兑付、奖励金等账款）——→在支出证明单上盖上"现钱付讫"印章——→备案现钱流水账单——→备案单据传送登记本——→将支出证明单连着单据传送登记本传福利*岗查收制证

3、现钱存储及存放

每日早上按用款方案出具现金支票（或凭建设银行银行存折）获取现钱——→安全性妥当存放现钱、精确现金支付——→立即汇总现钱——→中午3：30视库存现金账户余额送存金融机构

注：（1）中午下班了，现钱库存量应在额度内。

（2）从金融机构获取现钱及其将现钱送存金融机构时都须通告保卫人员仆从，留意保密性，* 资金安全。

4、管理方法现钱日记帐，*日清月结，并立即与微型机账核查账户余额。

（二）存款收付款

1、银收

（1）收借款梳理销售会计传出银行汇票、汇票→审查和补填进账单→早上工作时交负责人岗做作业→提交驾驶员进帐及取回来单——→梳理从金融机构拿回的资金回笼票据——→将*一联与回执表黏贴在一起——→在微型机中定编资金回笼申请表并共享资源-→复印-→将资金回笼申请表连着资金回笼单传销售会计

（2）别的新项目收付款

接到除借款之外新项目的银行汇票、汇票——→填好进账单——→进帐——→对账单——→备案单据传送登记本——→有关职位

（3）借款

接到贷款银行上账对账单——→备案单据传送登记本——→传期间费用职位

2、银付

（1）日常性业务流程账款

依据付款审批单（方案内花费经有关职位审批，方案内十万元之上或计划外花费经会计科长或财务经理审批）审批调整表格中无该单位早期未报帐账款——→出具银行汇票（汇票、银行电汇）——→备案银行汇票应用登记本——→将银行汇票、汇票底单黏贴到付款审批单上（无底单的标明银行汇票号及银行名称）——→盖上"转帐"印章——→备案票据传送登记本——→传有关职位制证

——→原材料结转岗（物资采购）

——→成本计算岗（外协加工、生产车间质保期花费）

——→期间费用岗（管理方法单位用款）

——→营业费用岗（市场销售单位用款）

——→福利*岗（薪水兑付、褔利）

——→及固资岗（GMP单位花费、固资购建）

注：（1）给出的银行汇票应填好详细，严禁审签空缺额度、空缺收付款企业的银行汇票。

（2）给出的银行汇票（汇票、银行电汇）收付款公司名称应与合同书、税票一致。

（3）有早期未报帐账款的本人及所属单位，一律不申请办理支付业务流程。

（2）打卡签到薪水

依据薪水职位出具的付款审批单（经会计科长签名）出具银行汇票——→填好进账单——→连着薪水盘交驾驶员送东湖建设银行——→备案银行汇票应用登记本——→将支票存根黏贴到付款审批单上——→盖上"转帐"印章——→备案票据传送登记本——→福利*岗

注：（1）每月依据工资发放時间提早2天将薪水所需款加入东湖建设银行，并准时从工商银行将薪水款划归武昌首义招商银行。

（2）打卡签到薪水的银行汇票须于工资发放日前1天连着薪水盘送到金融机构。

（3）销售员兑付

凭销售会计传出的付款审批单（经会计科长签名）出具银行汇票——→填好进账单——→交驾驶员送金融机构倒进帐——→备案银行汇票应用登记本——→将支票存根黏贴到付款审批单上——→盖上"转帐"印章——→备案票据传送登记本——→福利*岗

（4）还款及金融机构清算

接到金融机构贷款还款凭据及服务费清算凭据——→备案票据传送登记本——→传期间费用岗

（5）缴税

①补税   接到税收职位传出的发票（附付款审批单）——→填好划账行银行账户及进单

② 进税卡   凭税收岗填好的支付审核——→出具银行汇票——→填好进账单           ——→交驾驶员送金融机构进帐——→凭对账单及支票存根备案银行汇票应用登记本——→传税收职位定编凭据

③从税卡缴税   接到税收岗传出的完发票和税卡划账凭条——→备案银行汇票应用登记本——→传税收职位定编凭据

（6）立即将各银行对账单交内部审计岗定编金融机构调整表，对调整表里挂账立即开展清除和查看，责令有关职位开展下账解决。

3、依据金融机构收付款状况统计分析各金融机构资产账户余额，随时随地把握各存款账户余额，防止什么是空头。

4、灵活运用企业各银行户头（公司名称、开户行名字、银行账户）。

（三）工作标准

1、    了解企业各种财务会计规章制度。

2、    掌握财务部门各职位工作职责，搞好与各职位的对接工作中。

3、    精确收付款现钱，妥当存放现钱及商业票据，确保资金安全。

4、    坚持不懈每日汇总现钱，立即核查现钱日记帐，*日清月结。

5、    随时随地把握各银行户头账户余额，严禁审签空白支票。