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现钱存放规章制度

会计实操学习网更新时间:2020-12-17 浏览:101

现钱是流通性最強的财产,不用转现就可以放纵应用,因此现钱是犯罪嫌疑人牟取的最立即总体目标。因而各企业应不断完善现钱存放规章制度,避免 因为规章制度关不紧、工作中粗心大意而给犯罪嫌疑人以机会,给我国和企业导致损害。现钱存放规章制度一般应包含以下內容:

(1)超出库存量额度之外的现钱应在下班了前送存金融机构。

(2)为提升对现钱的管理方法,除上班时间*须的少量备付金可放到出纳的抽屉柜内,其他则宜放人财务出纳专用型的保险箱内,不可随便储放;

(3)额度内的库存现金当日核查清晰后,一律放到保险箱内,不可放到办公室桌子内留宿。

(4)企业的库存现金禁止以本人为名存进金融机构,以避免 相关工作人员运用公款私存获得利息费用,也避免 企业运用公款私存产生帐外公款私存。金融机构一旦发觉公款私存,能够对企业惩处处罚,情节恶劣的,能够锁定企业现金结算。

(5)库存现金,包含钞票和铸币,应推行归类存放。各企业的出纳对库存量票币各自依照钞票的票上额度和铸币的币面额度,及其整数金额(即大数)和零数(即小数)归类存放。

钞票一定要开启刮平储放、并依照钞票的票上额度,以每一百张为一把,每十把一绑扎好。但凡成把、成捆的钞票即是整数金额(即大数),均应放到保险箱内存放,随时使用随取;凡不了把的钞票是为零数(或小数),还要依照票上额度,每十张为一轧,各自用回形针别好,放到法院传票箱里或抽屉柜内,一定要储放齐整,井然有序。

铸币也是依照币面额度,以每一百枚为一卷,每十卷为一捆,一样将成捆、成盘的铸币放到保险箱内存放,随时使用随取;不了卷的铸币,应依照不一样币面额度,各自储放在尤其的卡数器内。

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