行政机关、团队、公司、机关事业单位，及其要想在日常经济活动中便于清算的个体户（之上通称为基本存款账户），都能够在金融机构（或农村信用社）设立储蓄帐户。出纳理应掌握和参加银行帐户的设立全过程，以利于日后与金融机构相处。

现行标准《银行账户管理办法》要求：“基本存款账户能够独立挑选金融机构，金融机构还可以同意挑选基本存款账户设立帐户。”那麼，基本存款账户怎样向金融机构申请办理设立帐户呢？

（一）要挑选好设立金融机构。一般应在下述几类状况中及时止损：①企业与金融机构是不是就近原则；②金融机构公共服务设施及新项目是不是优秀、齐备、可否立即申请办理外地迅速清算；③金融机构资金运用是不是深厚，可否在公司困难时期出示一定的借款适用。

（二）要掌握设立银行帐户的基础程序流程。现行标准《银行账户管理办法》要求，存款帐户分成四种：一是基础储蓄帐户；二是一般储蓄帐户；三是临时性储蓄帐户；四是专用型储蓄帐户。基本存款账户*应在金融机构设立基础储蓄帐户，因为它是基本存款账户申请办理日常转帐清算和现钱收付款的帐户。基本存款账户的薪水、资产等现钱转出，只有根据本帐户申请办理。

基础储蓄帐户便是大家常说的结算账户。其设立程序流程以下：

*一步：事前应具有银行开户的基础标准。①公司和个体户要有本地市场监督管理管理方法单位签发的《企业法人执照》或《营业执照》原件；行政机关、机关事业单位要有中间或地区定编联合会、人事部门、民政部门等单位的批件；本人银行开户要有第二代身份证和户口本。②依所述有效证件为凭，经公安机关准许刻制公章与企业营业执照或文档中名字完全一致的公司章与财务专用章。也要具有公司法人名章、会计主管工作人员名章，及其跑金融机构财会人员名章。

第二步：除个体户外，全部公司、企业要向本地计量检定单位申请办理统一信用代码。有的地区还规定向本地税收单位领到税收证。

第三步：持所述有效证件向金融机构（或农村信用社）申请办理银行开户，填好开户申请书（或申请表格）。

第四步：持开户银行签证的“愿意在本行（社）银行开户”的申请报告（或申请表格）与图章、企业营业执照原件或文档、统一信用代码、税收证等，到本地*人民银行领到《开户许可证》。

第五步：将领到的《开户许可证》团本提交开户行，金融机构由此立户，并按金融机构规定在备查簿及印鉴章上银行预留印鉴。

第六步：向开户行选购一定总数的转账支票与现金支票。

第七步：按金融机构规定，在设立的帐户内转到或存进一定总数的资产，以便应用。到此，便可合理合法应用新设立的银行帐户了。

一般储蓄帐户是基本存款账户根据借款协议或贷款借条在基础储蓄帐户之外的金融机构设立的贷款拷贝到帐户，或者基础储蓄帐户的基本存款账户愿意其附设的非独立核算企业，在外地设立的輔助帐户。

临时性储蓄帐户是基本存款账户因特殊主要用途*须，根据本地市场监督管理行政机关签发的临时性营业执照，或本地相关部门愿意开设外界临时性组织的批文设立的帐户。

专用型储蓄帐户是基本存款账户因特殊主要用途*须，根据相关部门准许的项目立项文档，或者依照相关法律法规文档的要求，申请办理设立的专用型资金账户。若为基本建设资产设立的帐户、为升级改造资产设立的帐户，及其基本存款账户因特殊主要用途*须设立的专用存款账户管理方法资金账户。

所述一般储蓄帐户、临时性储蓄帐户、专用型储蓄户的设立程序流程较基础储蓄帐户简易。中央人民银行不注重本地*人民银行子公司签发《开户许可证》，只规定各开户行自主核查，在银行开户和撤消之日7日内向型本地*人民银行子公司申请就可以。