尽管公司会依据订单量尺寸设定财务出纳工作人员，但每一个公司的财务出纳工作人员设定、结转、工作中程序流程，均应遵照一定的方式开展。
一、财务出纳工作人员设定
公司应依据其经营规模尺寸，订单量是多少设定财务出纳工作人员。但凡推行独立核算、在银行卡开户、有习惯性收益和开支的公司均应配置职业域做兼职财务出纳工作人员。针对经营规模并不大、财务出纳劳动量很少的公司，能够设一个职业财务出纳工作人员或做兼职财务出纳工作人员。针对公司规模很大，财务出纳订单量较多的公司，也应设多位财务出纳工作人员，承担现钱收付款业务流程，存款收付款业务流程和流动资产的财务出纳。
二、财务出纳工作人员应选用的财务核算方式
财务核算方式是设定帐户、复式记账、审批和填写凭据、登记账簿、财产清查、定编表格，财务出纳工作人员应选用的财务核算方式也应是根据出纳工作特性，挑选财务核算方式。如设定帐户，出纳工作*须设定的帐户有“现钱日记帐”、“存款日记帐”、“长期性股权投资”、“短期投资”帐户，并依据复式记账方式对每一项经济发展业务流程另外在2个或2个之上的帐户中按照规定的记账方法另外备案，在登账全过程中，对会计原始凭*或记帐凭*开展核查，但财务出纳工作人员不可兼任费用报销制度的审批工作中。依据业务流程解决规定，财务出纳工作人员要逐日逐单备案现钱日记帐，每日结得额度，与现钱实了解开展核查，要逐日逐单备案存款日记帐，按时从金融机构复印银行对账单，开展存款的账实核查，对存放的商业票据要依据商业票据的类型备案明细分类账或备查簿账，按时开展账实核查。
三、财务出纳业务流程的会计账务处理程序流程
说白了会计账务处理程序流程，就是指财务信息的纪录、分类、归纳、填报的次序和方式，即从凭据到帐本到财务会计报表的机构程序流程和方式，目前的财务会计会计账务处理程序流程有三种：记帐凭*会计账务处理程序流程，归纳记帐凭*会计账务处理程序流程，科目汇总表会计账务处理程序流程。他们的差别主要是备案总分类账的根据不一样。由于出纳工作终究并不是一种全方位业务流程结转工作中，因此 会计账务处理程序流程也各有不同。
四、财务出纳的辞职与工作交接办理手续
《会计法》第四十一条要求：“财务人员激发工作中或辞职”，务必与对接工作人员办清工作交接办理手续。一般财务人员申请办理工作交接办理手续由财务会计组织责任人（财务主管工作人员）监交；财务会计组织责任人（财务主管工作人员）申请办理工作交接办理手续，由企业负责人监交，必需时负责人企业能够派人会与监交。财务出纳工作人员的工作交接还要按会计法规要求开展，财务出纳工作人员在激发工作中或是是辞职时，要与对接工作人员申请办理工作交接办理手续，它是财务出纳工作人员对工作中应负的岗位职责，也是分辨转交工作人员和对接工作人员义务的关键对策。办完交接，可使财务工作前后左右对接，确保财务工作的顺利开展，还可以避免 账务不清，会计错乱，给犯罪分子导致机会。
财务工作的工作交接注重二点：一是财务人员调职岗位务必与对接工作人员办清办理手续，二是在工作交接全过程时要有专职人员承担监交。财务出纳的工作交接一般分三个环节开展：
*一阶段，工作交接提前准备。工作交接提前准备分六个层面：①将早已审理的经济发展业务流程交通事故结案；②将并未备案账务的备案结束，结得账户余额，并在最终一笔账户余额后盖上财务出纳工作人员名章；③梳理应当转交的各种各样资科，对未竟事宜和遗留要写成书面形式表明原材料；④定编转交清册，即将申请办理转交的帐本、印章、现钱、商业票据、支票簿、税票、文档、别的物件等內容列清；推行电算化会计的企业，转交工作人员还应在转交清册上注明会计核算软件及登陆密码、数据信息盘录音带等內容；⑤财务出纳账与现钱和存款总分类账核查相符合，现钱日记帐账户余额要与库存现金一致，存款日记帐额度要与银行对账单一致；⑥在现钱和存款日记帐尾页的开启表里填好转交日期，并盖上名章。
第二个环节，转交全过程。财务出纳工作人员辞职前务必将自己经济管理的财务工作，在要求的期内，所有向接任工作人员转交清晰。接任工作人员应用心依照转交清册逐一点收，实际规定是：①库存现金要依据日记帐账户余额当众点交，不可紧缺，接任工作人员发觉不一致或“白条抵库”状况时，转交工作人员在要求的期内承担查明；②商业票据要依据备查簿簿账户余额开展点收，若出現商业票据面值与股价不一致时，要按账目额度工作交接；③财务出纳账和别的会计账簿务必完好无缺，不可忽略。若有紧缺，须查清缘故，并在转交清册上标明由转交人承担；④存款帐户要与银行对账单核查一致，财务出纳工作人员在申请办理工作交接前，须向金融机构申请办理复印银行对账单，如存有有未达账项，还需定编金融机构储放余额调节表，调节相符合；⑤接交工作人员按转交清册点收应由财务出纳工作人员存放的别的资产物资供应，如财务专用章、个人印章、收条、空白支票、学科图章、银行汇票用章等；⑥推行电算化会计的企业，工作交接彼此应在计算机上对相关数据信息开展操作过程，确定相关数据信息准确无误后，即可工作交接。
第三阶段，工作交接后相关事项。①出纳工作工作交接结束后，工作交接彼此和监交工作人员要在转交清册上签字盖公章，要在转交清册上标明公司名称、工作交接日期、工作交接彼此和监交人的职位、名字、转交清册页数及*须表明的难题和建议等；②接交工作人员应再次应用转交前的帐本，不可私自重立帐本，以确保财务会计纪录前后左右对接，內容详细；③转交清册填写一式三份，工作交接彼此各持一份，归档一份。
五、别的有关业务流程
在一些公司，财务出纳工作人员除开做大家所述所规定的务必做的工作中以外，也要做一些别的有关工作中，如填写会计原始凭*，备案会计凭*前对会计原始凭*开展核查，丢失凭据开展解决等，下边大家也介绍一下。
（一）填写会计原始凭*
公司的会计原始凭*分成自做会计原始凭*和外界会计原始凭*。自做会计原始凭*一般在业务流程产生时由业务流程承担工作人员填写，但一些也*须财务出纳工作人员填写，如现钱送款单、进账单、银行汇票、支票存根、收款收据、财务出纳检查报告等自做会计原始凭*便是由财务出纳工作人员填写；针对外界初始凭征，主要是验证其真实有效以及是不是具备法律认可，就可以入帐应用。关键留意以下几个方面：
（1）由外企业获得的会计原始凭*，*分辨是不是归属于具备法律认可，是不是有税局、市财政局总监制章，总监制章是不是符合规定，此外留意是不是有出示会计原始凭*企业的财务专用章，财务专用章或公司章；是否固定不动的独特的认可标示，如车车票、机票等。自做会计原始凭*不一定盖上公司章，但一定要有详细的办理手续，合乎财务报销规定。
（2）对外开放给出的会计原始凭*，须加盖本公司公章，对给出的一式几联的会计原始凭*，务必用两面复写纸复写，并持续序号，规定盖上财务专用章或个人印章的会计原始凭*要盖齐，如汇钱企业汇款凭*等。
