库存现金限额是指为每日零星支付而允许留存的现金的最多数额。库存现金的数量由开户行根据开户单位的实际需要及其与银行的距离确定。其限额一般是根据单位3-5天的日常零星支出需要的现金来确定的。边远地区和交通不便地区的开户单位的库存现金限额可按多于5天，但不得超过15天的日常零星开支的需要确定。
对于开户存入现金的情况，一般来说比较简单：
借:银行存款
贷:库存现金
开立验资专用账户后，资金进入银行，进账单*须注明投资资金，根据验资报告和开户银行开立的账户开始建立账簿。
借:银行存款-XX银行
贷:实收资本——XXX(投资者)
将现金存入公司账户时，应填写“银行进账单”。银行进账单是持票人或收款人将票据款项存入收款人银行账户的凭*，也是银行将票据金额计入收款人银行账户的凭*。
填写银行对账单时，持票人*须清楚地填写票据种类、票据张数、收款人名称、收款人开户银行及帐号、付款人名称、付款人开户银行及帐号、票据金额等栏目，然后连同相关票据一起交给银行经办人员。对于二联式银行进帐单，银行受理后，银行应在*一联上加盖转讫章并退给持票人，持票人凭以记账。
