公司职员公出产生的火车票费、差旅费、住宿费用等开支，均归属于差旅费报销范围。针对职工旅差费，实际怎么做账？
职工公出旅差费怎么做账？
要是没有向企业借款
借：期间费用-旅差费
贷：库存现金
借出去时
借：其他应收款
贷：库存现金
费用报销时
所有花掉
借：期间费用-旅差费
贷：其他应收款
有剩下现钱
借：库存现金
期间费用-旅差费
贷：其他应收款
补款时
借：期间费用-旅差费
贷：库存现金
其他应收款
期间费用学科的结转內容包含公司股东会和行政管理学单位在企业运营管理方法中产生的，或是理应由公司统一压力的企业经费预算、工会经费、待业保险费、劳动保险费、董事会费、聘用中介服务费、咨询费、律师费、招待费、办公费、旅差费、邮电费、绿化费、管理者薪水及福利费用等。
期间费用归属于成本费用，在产生的本期就记入本期的损害或者权益。
公司应根据“期间费用”学科，结转期间费用的产生和结转成本状况。该学科借方备案公司产生的各类期间费用，借贷方备案期终转到“本年利润”学科的期间费用，结转成本后该学科应无账户余额。该学科按期间费用的花费新项目开展清单结转。
差旅费报销标准和常见问题有什么？
费用报销标准：
1、旅差费务必在各部门预算总金额内操纵支出，超出预算不可支出。
2、职工公出务必事先明确提出申请书，填写出差申请单，经其直属机关上级领导准许。凡未得事前准许的，一律未予费用报销。
3、职工公出中途，因工作中*须临时性提升公出行程安排到新的公出地址，经公出签批人书面形式/电子邮件确定后，其提升的行程安排做为另一次公出時间，与原公出時间不持续测算;
费用报销常见问题：
1、职工费用报销时按财务部要求填写报销单据，附初始单据：包含出差申请、飞机票(明折明扣票)、火车车票、客车票、车票、住宿发票、会议报告、高速过路费、过桥费等，无自己名字的初始税票须在反面签字。
2、乘坐飞机的，购票费、改签费、退票费、来回飞机场的车钱未予费用报销。
3、出差补助日数=公出回程日期-公出考虑日期。
4、须按会计要求获得并填好真正合理合法的凭据。对新项目填好不详细或笔迹模模糊糊的未予费用报销;对修改、仿冒或伪造初始单据、谎报公出日数的，未予费用报销。
