职工因*公务公出产生的旅差费开支，可在月底时填好差旅费报销单申请办理费用报销有关花费，实际应怎样费用报销？

　　职工旅差费怎样费用报销？

　　一般用票费用报销和差旅补助费用报销。

　　旅差费结转的內容：用以公出在旅途的花费开支，包含选购车、船、列车、飞机场的票费、住宿费用、膳食补助金以及他层面的开支，去除补贴一部分其他用票费用报销，旅差费中税前列支补贴按公司规章制度实行，一般不超过本地的行政部门机关事业单位规范。。

　　1、一般状况下，企业补贴公出餐费就不会再费用报销异地伙食费了，或是费用报销伙食费就不会再补贴公出餐费。

　　2、对于异地餐券不可以记入旅差费中，税收法律上并沒有有关的文档要求。

　　旅差费的证明文件包含：公出工作人员名字、地址、時间、每日任务、支付凭*等。

　　3、报销制度：

　　1、填好《出差计划申请表》注明公出工作人员、单位、职位、申请办理日期、抵达地址、预估公出日数、方案公出日期、预估贷款额度，报业务经理审批同意。

　　2、回企业后填好报销单据，后附《出差计划申请表》注明具体公出日期、具体公出日数、具体产生的住宿费用、差旅费、补贴费、打印费等。

　　3、报销单由业务经理审批、财务部门审批、经理审核后可费用报销。

　　差旅费报销会计账务处理

　　要是没有向企业借款

　　借：期间费用-旅差费

　　       贷：库存现金

　　借出去时

　　借：其他应收款

　       　贷：库存现金

　　费用报销时

　　所有花掉

　　借：期间费用-旅差费

　　       贷：其他应收款

　　有剩下现钱

　　借：库存现金

　       　期间费用-旅差费

　       　贷：其他应收款

　　补款时

　　借：期间费用-旅差费

　　       贷：库存现金

　             　 其他应收款