职工公出预借旅差费时，可根据其他应收款学科结转，针对贷款旅差费，应怎样开展会计账务处理？

　　公出贷款旅差费怎么做账？

　　1、公司出门工作人员贷款旅差费，会计分录为：

　　借：其他应收款——职工名字

　　       贷：存款

　　2、具体产生的旅差费比预借的账款少，公司应取回剩下账款，会计分录为：

　　借：存款

　　       期间费用——旅差费(依据职工隶属单位记入有关学科)

　　       贷：其他应收款——职工名字

　　3、具体产生的旅差费比预借的账款多，公司应付款剩下账款，会计分录为：

　　借：期间费用——旅差费(依据职工隶属单位记入有关学科)

　        　贷：其他应收款——职工名字

　               　存款

　　其他应收款就是指公司除买入返售资产、应收票据、应收帐款、预收账款、应收股利、应收利息、应收款代位追偿款、应收款分保应收款、应收款分保合同书准备金、长期应收款等之外的别的各种各样应收款及暂付账款。

　　期间费用就是指公司行政管理学单位为机构和管理方法生产运营主题活动而产生的各种各样花费。公司应根据“期间费用”学科，结转期间费用的产生和结转成本状况。该学科借方备案公司产生的各类期间费用，借贷方备案期终转到“本年利润”学科的期间费用，结转成本后该学科应无账户余额。该学科按期间费用的花费新项目开展清单结转。

　　旅差费怎样费用报销？

　　差旅费报销包含下列流程：

　　1、 出示合理合法的单据。索要酒店住宿单据时，应规定另一方将单据內容填好详细，填写信息包含：公司名称(名字)、日期、酒店住宿日数、价格、额度、填票人。

　　2、 申报“工作员公出‘五定’审批单”。內容包含：名字、前去地址及乘座代步工具、公出每日任务、公出時间、领导干部签批。

　　3、 参加会议的，规定加附领导干部签批的大会通知书。

　　4、 填好差旅费报销单。填写信息包含：名字、公出日期、公出日数、公出理由、起始地址、起始日期、车船费、住宿费用以及他就可以。

　　5、 递交统计分析单位审批，审批准确无误，再递交会计核查核，经办人员再将审批准确无误的“差旅费报销单”报检公司领导签批。

　　6、 企业公出工作人员补贴推行包干制的，务必出示住宿发票、手撕发票，不然记入本人工资薪金所得个人所得。

　　7、 应附票据规定有经办人员、结转单位、财务部审批签名、责任人签名。

　　8、 递交会计报帐。