做为营销部工作员，公出是在所难免。每一次因*公务造成的旅差费用，沒有超过单位预算的，是能够按实费用报销的。那麼营销部报销差旅费会计分录怎么处理?能抵税增值税抵扣吗?来追随小编一同掌握一下吧。

业务员报销差旅费会计分录

1、要是没有向企业借款：

借：营业费用-旅差费

贷：库存现金

借出去时

借：其他应收款

贷：库存现金

2、费用报销时：

所有花掉，会计分录以下：

借：营业费用-旅差费

贷：其他应收款

有剩下现钱：

借：库存现金

营业费用-旅差费

贷：其他应收款

补款时，做下列解决：

借：营业费用-旅差费

贷：库存现金

其他应收款

旅差费是否可以使抵税进项税?

答：有一些旅差费能抵税进项税，有一些旅差费不可以抵税。

依照有关要求：

除开所得税增值税专票和发票以外，现阶段容许做为进项税抵扣凭据的包含：

1、标明游客身份证信息的航空货运电子机票行程单;

2、铁路线火车票;

3、道路和水道等别的客票。

留意：像出租车发票、货物运输定额发票等未复印游客身份证信息的单据，依据有关要求，这种客票是不可以抵税所得税的。

总的来说，有一些旅差费火车票是能够抵税增值税抵扣的。标明游客身份证信息的火车票能够抵税，沒有标明游客身份证信息的火车票不可以抵税。此外，要清晰仅有在2019年4月1日后获得的火车票才算是能够抵税的。

內部员工借支旅差费的会计分录

差旅费抵扣所得税会计分录

借：期间费用—旅差费

应交税金—销项税(进项税)

贷：现钱