职工公出期内因*公务*须所造成的差旅费、住宿费用等开支，能够凭着有关合理合法单据开展费用报销，针对超过差旅费标准的，不可以费用报销。今日小编给大伙儿梳理了相关职工报销差旅费补付现金会计分录和有关报销制度，来一同掌握一下吧。

报销差旅费补付现金会计分录

公出回家报销差旅费，以现钱补付差值，做下列会计分录：

借:期间费用 ( 差值)

贷:其他应收款

库存现金 (差值)

实例表明：员工小赵报销差旅费6500元，补付现金五百元，相对会计分录如何做?

借：期间费用 6500

贷：其他应收款 6000

库存现金 500

报销差旅费实际步骤

1、出示合理合法的单据

报销差旅费，*要出示合理合法的单据，填好单据內容一定要详细。关键包含公司名称(名字)、日期、价格、额度、酒店住宿日数和填票人。

2、 申报审批单

申报“工作员公出‘五定’审批单”，关键包含名字、公出時间、公出每日任务、前去地址、乘座代步工具和领导干部签批这几类內容。

3、加附大会通知书

针对参加会议的，应加附由领导干部签批的大会通知书。

4、差旅费报销单填好

填好差旅费报销单，关键包含名字、公出日数、公出理由、公出日期、起始日期、起始地址、车船费、住宿费用等內容。

5、审批

将填完的报销单递交统计分析一部分审批。经审批准确无误后，交到会计核查。经办人员再将审批准确无误的差旅费报销单交至公司领导签批。

6、向会计递交报帐

常见问题：

1、针对企业公出工作人员补贴，若是推行包干制的，则务必要出示住宿发票、手撕发票。未出示的状况下记入本人工资薪金所得个人所得。

2、公出工作人员应附票据务必要有经办人员、结转单位、财务部审批签名及责任人签字。

旅差费剩下款怎样做会计账务处理?

报销差旅费*须的会计原始凭*

旅差费指的是公出期内，因为工作中*须而产生的差旅费、住宿费用、膳食补贴费以及他附加费等花费开支。员工报销差旅费，*须的会计原始凭*：

1、差旅费报销单;

2、收条;

3、进账单等。

差旅费报销标准

1、职工公出理应提早明确提出申请书，得到直属机关上级领导准许。无法获得事前准许的，一律不可费用报销。

2、旅差费务必在每个部门费用预算总金额内操纵有关支出，超出预算的不可支出。

3、私自变动公出行程安排的，不可费用报销。

报销差旅费范畴：差旅费、住宿费用、膳食补助金、通信费及附加费等。