附注二中的待抵税进项税填在哪儿，财会人员常常会碰到该类难题，下边由恒企会计为大伙儿梳理相关内容，一起来瞧瞧吧。

附注二中的待抵税进项税填在哪儿

待抵税增值税抵扣一般是在一般纳税人课后辅导期存有，先核对后抵税，当月验证的税票增值税抵扣当月不可抵税销项，填写待抵税进项税一栏，待下月再转到增值税抵扣一栏。

"待抵税进项税"和"待验证进项税"学科的差别是啥？

1、含意上的差别

"待抵税进项税"明细科目，结转一般纳税人已获得所得税缴税凭据并经税务局验证，依照现行标准所得税规章制度要求准许之后期内从销项税中抵税的进项税。

"待验证进项税"为应交税金二级学科，结转一般纳税人因为没经税务局验证而不可从本期销项税中抵税的进项税。

2、內容上的差别

"待抵税进项税"的主要内容有：结转课后辅导期一般纳税人获得并未开展交叉式核查核对的已验证专用型发票抵扣联、*海关进口增值税专用型缴款通知书及其运送花费清算票据(下称增值税抵扣凭据)标明或是测算的进项税。

"待验证进项税"的主要内容有：一般纳税人购入货品、生产加工维修机电维修劳务公司、服务项目、无形资产摊销或房产，用以简易计税方式记税新项目、增值税免税新项目、集体福利或消费等，其进项税不可从销项税中抵税的。

3、会计分录的差别

"待抵税进项税"借记"应交税金-待抵税进项税"明细科目，贷记有关学科。交叉式核查核对准确无误后，借记"应交税金-销项税(进项税)"学科，贷记"应交税金-待抵税进项税"学科。经核查不可抵税的进项税，红色字体借记"应交税金-待抵税进项税"。

"待验证进项税"借记"应交税金-待验证进项税"学科，贷记"存款"等学科，经税务局验证后，先转到"进项税"栏目，借记"应交税金-销项税(进项税)"学科，贷记"应交税金-待验证进项税"学科。

有上文內容能够了解，附注二中的待抵税进项税填写待抵税进项税一栏，待下月再转到增值税抵扣一栏。假如大伙儿也有有关待抵税进项税相关内容要学习培训的，都能够关心大家新闻资讯网页页面，每天更新、丰富多彩!